Construire et suivre un budget
Formation 2 jours pour managers.
Objectifs
À l'issue de la formation, le participant sera en mesure de :
- Comprendre le rôle du budget dans le pilotage d’une activité.
- Construire un budget à partir d’hypothèses opérationnelles.
- Élaborer des prévisions de revenus, de charges et de ressources.
- Analyser les écarts entre budget et réalisé.
- Actualiser les prévisions et définir des actions correctives.
Public & prérequis
Public : Managers, responsables de service, contrôleurs de gestion.
Prérequis : Aucun prérequis.
Programme
Jour 1 – Construire un budget
Comprendre la logique budgétaire
- Rôle du budget dans le pilotage
- Articulation entre stratégie, objectifs et budget
- Principales étapes du processus budgétaire
- Rôles des différents acteurs
Construire les hypothèses budgétaires
- Identification des facteurs d’activité
- Hypothèses de volumes, prix et ressources
- Distinction entre coûts fixes et variables
- Formalisation et validation des hypothèses
Budgéter les revenus et les charges
- Prévision du chiffre d’affaires
- Construction du budget des charges
- Budgétisation des ressources
- Prise en compte des investissements
Élaborer et consolider le budget
- Articulation des différents budgets
- Calcul du résultat prévisionnel
- Vérification de la cohérence globale
- Arbitrages et ajustements
Jour 2 – Suivre le budget et piloter les écarts
Organiser le suivi budgétaire
- Collecte des données réalisées
- Choix de la fréquence de suivi
- Construction des indicateurs
- Présentation d’un tableau de suivi budgétaire
Analyser les écarts
- Écarts sur chiffre d’affaires
- Écarts sur charges
- Effets prix, volume et activité
- Identification des causes des écarts
Actualiser les prévisions
- Reforecast et révision budgétaire
- Actualisation des hypothèses
- Construction de scénarios
- Anticipation des dérives
Transformer l’analyse en actions
- Hiérarchisation des écarts significatifs
- Identification des leviers d’action
- Élaboration d’actions correctives
- Communication et pilotage des résultats
Méthodes pédagogiques
Une pédagogie active fondée sur la mise en pratique, dans la continuité de la méthode Onidea.
- Apports méthodologiques
- Exercices d’application
- Construction d’un budget
- Études de cas
- Analyse d’écarts
- Simulations et scénarios budgétaires-e
Personnalisation
Cette formation peut être adaptée à votre secteur d'activité et à vos situations professionnelles réelles, à l'occasion d'un entretien de cadrage préalable.
Modalités d'évaluation
Le formateur évalue la progression pédagogique du participant tout au long du programme au moyen de QCM et travaux pratiques.
Le participant complète également un test de positionnement en début et en fin de formation afin de valider les compétences acquises.
Accessibilité aux personnes handicapées
En cas de besoin spécifique d'accessibilité, contactez M. Decotte, référent handicap, à l'adresse contact@onidea.fr, pour étudier au mieux votre demande et sa faisabilité.
Solutions de financement
Plusieurs solutions peuvent vous permettre de financer votre formation selon votre situation professionnelle. Contactez-nous pour être accompagné dans l'identification du dispositif adapté à votre situation.
Horaires
Les formations en présentiel se déroulent de 9h à 17h30, avec une pause déjeuner d'1h30. Les participants sont accueillis dès 8h45. Les pauses et déjeuners sont offerts par Onidea.
Ce programme constitue une création originale d'Onidea. Toute reproduction, représentation, adaptation, diffusion ou exploitation, totale ou partielle, sans autorisation écrite préalable d'Onidea est interdite. Onidea se réserve le droit d'engager toute action nécessaire à la protection de ses droits de propriété intellectuelle.
Discutons de vos besoins en formation
Chaque formation peut être adaptée à votre entreprise. Parlons de vos objectifs.